Obrazloženje Financijskog plana za 2021. i projekcije
Autor: Davorka Sever, 20. 1. 2021.
OBRAZLOŽENJE FINANCIJSKOG PLANA
1. UVOD
Sukladno Zakonu o proračunu,a na temelju Smjernica ekonomske i fiskalne politike za razdoblje 2016-2018.godine,izradili smo financijski plan.
Izrada financijskog plana korisnika proračuna propisana je Zakonom o proračunu, NN br. 87/08,136/12 i 15/15 te podzakonskim aktima, Pravilnikom o proračunskim klasifikacijama, NN br. 26/10., i Pravilnikom o proračunskom računovodstvu i računskom planu, NN br. 120/13,Izmjene i dopune Zakona o proračunu N.N.136/12,Novi pravilnik o proračunskom računovodstvu i Računskom planu N.N 124/14
Člankom 29. stavkom 2. Zakona o proračunu propisano je da se financijski plan sastoji od:
- prihoda i primitaka iskazanih po vrstama
- rashoda i izdataka predviđenih za trogodišnje razdoblje, razvrstanih prema proračunskim klasifikacijama
- obrazloženja financijskog plana
- plana razvojnih programa.
Člankom 30. Zakona o proračunu utvrđen je obvezni sadržaj obrazloženja financijskog plana koji sačinjavaju:
- sažetak djelokruga rada proračunskog korisnika
- obrazloženje programa 1
- zakonske i druge podloge na kojima se zasnivaju programi
- usklađene ciljeve, strategiju i programe s dokumentima dugoročnog razvoja
- ishodište i pokazatelje na kojima se zasnivaju izračuni i ocjene potrebnih sredstava za provođenje programa
- izvještaji o postignutim ciljevima i rezultatima programa temeljenim na pokazateljima uspješnosti iz nadležnosti proračunskog korisnika u prethodnoj godini
- ostala obrazloženja i dokumenti.
Tako definirano obrazloženje postaje osnova analiziranja poslovanja škole: tko smo, što želimo postići, kako, u kojim okvirima, što smo do sada postigli, na osnovi čega temeljimo svoj razvoj. Obrazloženjem financijskog plana povezujemo Godišnji plan i program rada škole i Školski kurikulum sa financijskim sredstvima potrebnim za njihovo ostvarivanje.
Obrazloženje financijskog plana je i obvezujući odgovor u Upitniku o fiskalnoj odgovornosti, sastavnom djelu Izjave o fiskalnoj odgovornosti, koju ravnatelji moraju sastaviti i predati do 28. veljače 2021. za 2020. godinu (Uredba o sastavljanju i predaji Izjave o fiskalnoj odgovornosti i izvještaja o primjeni fiskalnih pravila, NN br139/10 i 19/14 i izmjena i dopuna uredbe o sastavljanju fiskalne odgovornosti NN 19/2015.
1 Program je skup neovisnih, usko povezanih aktivnosti, projekata kojima se ostvaruje zajednički cilj. Aktivnost je dio programa za koji nije unapijed utvrđeno vrijeme trajanja, a u kojem su planirani rashodi i prihodi za ostvarenje ciljeva programa , članak 3. Zakona o proračunu. Najčešći primjer: srednja škola ostvaruje program srednjoškolskog obrazovanja kroz aktivnost redovnog obrazovanja i aktivnost obrazovanja odraslih.
GIMNAZIJA „FRAN GALOVIĆ“ KOPRIVNICA
Dr. Željka Selingera 3a
Koprivnica
Klasa: 400-02/20-01/3
Ur.br: 2137-48-20-1
Razina: 31
OIB škole: 82132597106
OBRAZLOŽENJE FINANCIJSKOG PLANA ZA 2021. GODINU TE PROJEKCIJA ZA 2022. I 2023. GODINU
1. Sažetak djelokruga rada proračunskog korisnika
Gimnazija „Fran Galović“ Koprivnica je gimnazija koja jednakomjerno uravnotežuje opće i prirodoslovno- matematičke sadržaje. Nastava je organizirana u jutarnjoj smjeni, u petodnevnom radnom tjednu sa slobodnim subotama. Obzirom da je nastava jednosmjenska, nakon nastave vrijeme koristimo za dodatnu nastavu za napredne učenike, pripreme učenik za natjecanja, te održavanje sjednica stručnih, razrednih i nastavničkog vijeća.
Nastava se, redovna, izborna, fakultativna, dodatna i dopunska, izvodi prema nastavnim planovima i programima, koje je donijelo Ministarstva znanosti, obrazovanja, Godišnjem planu i programu rada te Školskom kurikulumu za školsku godinu 2020./2021.
Školu polazi 588 učenika u 28 razrednih odjela.
Zgrada u kojoj se odvija nastava je u vlasništu TEHNIKA SPV d.d., građena po modelu JPP.
2. Obrazloženje programa rada školske ustanove
Prioritet škole je kvalitetno obrazovanje i odgoj učenika što ostvarujemo
- stalnim usavršavanjem nastavnika (seminari, stručni skupovi, aktivi) i podizanjem nastavnog standarda na višu razinu
- poticanjem učenika na izražavanje kreativnosti, talenata i sposobnosti kroz uključivanje u slobodne aktivnosti, natjecanja te druge školske projekte, priredbe i manifestacije
- organiziranjem zajedničkih aktivnosti i učenika i nastavnika tijekom vannastavnih akivnosti i druženja kroz kolektivno upoznavanje kulturne i duhovne baštine
- poticanjem razvoja pozitivnih vrijednosti i natjecateljskog duha kroz nagrađivanje učenika i nastavnika.
Plan povećanja broja djece temeljimo na tendenciji povećanog zanimanja djece za gimnazijski program nakon uvođenja državne mature.
3. Zakonske i druge podloge na kojima se zasniva program rada škole
- Zakon o odgoju i obrazovanju, NN br. 87/08., 86/09.,92/10., 90/11.16/12,152/14, 7/17. I 68/18)
- Zakon o ustanovama, NN br. 76/93., 29/97., 47/99., 35/08
- Zakon o proračunu (NN br. 87/08.,136/12. I 15/15), Pravilnik o proračunskim klasifikacijama (NN br. 26/10. I 120/13) i Pravilnik o proračunskom računovodstvu i računskom planu (NN br. 124/14., 115/15., 87/16., 3/18.)
- Zakon o fiskalnoj odgovornosti (NN broj 111/18)
- Upute za izradu proračuna lokalne (regionalne) samouprave za razdoblje 2020.-2022.
- Godišnji plan i program rada za školsku godinu 2019/2020 i 2021/22 (skraćeno:GPP)
- Školski kurikulum Gimnazije „Fran Galović“ Koprivnica nastavne i izvannastavne aktivnosti za školsku godinu 2020./2021..
4. Usklađenost ciljeva, strategije i programa s dokumentima dugoročnog razvoja
Školske ustanove ne donose strateške već godišnje operativne planove (GPP i Školski kurikulum) prema planu i programu koje je donijelo Ministarstvo znanosti obrazovanja i športa. –
Također, planovi se donose za školsku, a ne za fiskalnu godinu. To je uzrok mnogim
odstupanjima u izvršenju financijskih planova: na primjer, pomak određenih aktivnosti unutar školske godine iz jednog polugodišta u drugo uzrokuje promjene u izvršenju financijskog plana za dvije fiskalne godine.
5. Ishodište i pokazatelje na kojima se zasnivaju izračuni i ocjene potrebnih sredstava za provođenje programa
Izvori sredstava za financiranje rada Gimnazije su
- Opći prihodi i primici, skupina 636, državni proračun za financiranje rada zaposlenih radnika, opremanje škole i slično
- Opći prihodi i primici, skupina 638, Pomoći temeljem prijenosa EU sredstava
- Opći prihodi i primici, skupina 671, županijski proračun za materijalne troškove poslovanja te održavanje i obnovu nefinancijske imovine
- Vlastiti prihod – strogo namjenska sredstva za održavanje i poboljšanje učeničkog standarda
Indeksi rasta koje smo dužni primjeniti u planiranju rashoda koji se planiraju prema minimalnom standardu te rashoda za zaposlene (Upute za izradu proračuna 2020.-2022.godine) su slijedeći:
|
||||
Vrsta rashoda |
INDEKS |
2020/2021
|
Projekcija 2021/2022 |
Projekcija 2022/2023 |
Rashodi za zaposlene |
100,0 |
100,0 |
100,0 |
100,0 |
Materijalni rashod |
100,0 |
100,0 |
100,0 |
100,0 |
Rashodi za nabavu imovine |
100,0 |
100,0 |
100,0 |
100,0 |
Prihodi iz državnoga proračuna
Prihod nisu planirani isključivo u skladu s propisanim indeksom rasta za tu vrstu rashoda, jer je bilo potrebno uzeti u obzir povećanje izdataka zbog povećanja dodataka na staž (0,5% po godini
staža), što je uključeno u indeks, te dodatka na plaće prema Aneksu Kolektivnom ugovoru.
Ostali troškovi za zaposlene: izdaci za jubilarne,pomoći,dar djeci planirani su na osnovi sadašnjeg stanja, cca 330.650,00 godišnje. Statistički, svake godine imamo i izdatke za dvije pomoći za bolovanja duža od 3 mjeseca u godini. Također, trošak za isplatu jubilarnih nagrada ovisi o broju zaposlenih koji navrše broj godina rada potrebnih za ugovorenu isplatu.
Prihodi od Županije
- Prihode za financiranje rashoda, koji se financiraju minimalnim standardima, planirali smo primjenom financijskih pokazatelj iz Uputa za izradu proračuna što znači da smo primijenili zadane indekse
- Od tako dobivenih vrijednosti prihoda prvo smo predvidjeli „fiksne rashode“ koji se planiraju na osnovi potrošnje tekuće godine tj. prijevoza zaposlenika na posao i s posla te rashod za zdravstveni pregled zaposlenika koji je ugovoren Kolektivnim ugovorom za zaposlene u srednjoškolskim ustanovama.
- Rashode za tekuće i investicijsko održavanje planirali smo u istom iznosu kao i prethodni godina, i za zgradu jer i nadalje planiramo sve radove, osim onih za koje je potrebno ovlaštenje, izvoditi sami i time što više sredstava uštedjeti za opće troškove.
- U rashodima kategorije plin, električna energija, prvo smo planirali „obvezne“ rashode za komunalne usluge (voda, odvoz smeća..), rashode za telefon i internet, te obveznu pedagošku dokumentaciju, te nastavni i higijenski materijal. Nakon toga planiramo ostale troškove prema prioritetima funkcioniranja škole.
- Sredstva za organizaciju natjecanja su planirana iako u trenutku izrade financijskog plana ne znamo hoćemo li biti domaćini kojeg natjecanja te koliko će sudionika takvo natjecanje obuhvatiti.
Namjenski prihodi od sufinanciranja obuhvaćaju prihode za sufinanciranje izvannastavnih aktivnosti i provođenje nekih projekata koji su sufinancirani od drugih strana koje sudjeluju u projektima.
Sredstva od vlastitog prihoda-odvoz papira, ovjere svjedodžbi utrošit će se isključivo za planirane namjene: usluge mobilne telefonije, usluge nabavu materijala i opreme za povećanje učeničkog standarda.
Prihodi od AMPEU I EU – provođenje Erasmus projekata i INTERREG projekata
Koprivnica, 28.12.2020.
2. ZAKLJUČAK:
Obrazloženje financijskog plana jednako je važan dokument kao i sam plan iskazan u brojkama. U njemu povezujemo ciljeve škole s izvorima sredstava za njihovo ostvarenje te pratimo uspješnost realizacije. Radeći analize prošle potrošnje, usporedbe prihoda i rashoda po određenim kategorijama, stvaramo i podloge za kvalitetnije upravljanje sredstvima s kojima raspolažemo.
Drugi važan razlog za izradu detaljnog obrazloženja je olakšana mogućnost praćenja izvršenja plana te argumentiranja mogućih/vjerojatnih izmjena i dopuna financijskog plana. Posebno se to odnosi na situacije smanjenog priliva novca odnosno povećanja izdataka za neplanirane okolnosti.
Predsjednica školskog odbora: Ravnatelj:
Bojana Habek mr.sc.Vjekoslav Robotić
FINA 30 06 2024 Financijski izvjestaj.xlsx
Prijedlog izmjena i dopuna FP GFG Kc 20204. Opci dio.html
Prijedlog izmjena i dopuna FP GFG Kc 20204. Racun prihoda i rashoda prema ekonomskoj klasifikaciji.html
Prijedlog izmjena i dopuna FP GFG Kc 20204. Prihodi rashoda po izvorima financiranja.html
Prijedlog izmjena i dopuna FP GFG Kc 20204. Rashodi prema funkcijskog klasifikaciji.html
Prijedlog izmjena i dopuna FP GFG Kc 20204. Preneseni visak ili manjak.html
Posebni dio.html
REBALANS 2024.-OBRAZLOZENJE.pdf
Godisnji izvjestaj o izvrsenju FP za 2023..pdf
referentna stranica GFI2023.pdf
Kopija datoteke Obrasci financijskih izvjestaja v 8.1.3 GFI 2023.xlsx
GODISNJI IZVJESTAJ O IZVRSENJU ZA 2022.GODINU.pdf
GFG KC Financijsko izvjesce za 2022..xlsx
referentna stranica 2022.pdf
Polugodisnje FI za 2020..xls
FINA 2019 Financijsko izvjesce za 2019..xls
Biljeske uz FI za 2019..docx
Izmjene i dopune procedure o stvaranju ugovornih obveza GFG KC.docx
Fin.izvjesce 1.1.2019. do 30.6.2019..xls
Kopija FINA 1 3 2019.xlsx
Biljeske za 2018..docx
Financijsko izvjesce za 2018..xls
GFI za 2017.g..xls
Biljeske 2017..docx
REBALANS 2017.pdf
Financijski planovi 2018-2020.pdf
Kopija FINA 2016-GODISNJI.xls
Kopija IZMJENE I DOPUNE FP 2016.xls
FINANCIJSKI PLANOVI I PROJEKCIJE- 2014 -2016 -vazeca1.xls
FINA 2014.xls
FINANCIJSKI PLAN2015.xls
Financijko izvjesce za 2015. godinu.pdf
FIN PLAN 2017 I PRIJEDLOG PLANA 2018-2019.xlsx
PROCEDURA NAPLATE PRIHODA.docx
PROCEDURA-ZAPRIMANJA-I-PROVJERE-E-RACUNA-TE-PLACANJA-PO-E-RACUNIMA 2019.docx
NASLOVNICA IZVJESTAJA O IZVRSENJU FINANCIJSKOG PLANA.docx
PI O IZVRSENJU FP OPCI DIO 2024. (1).html
PI O PRIHODIMA I RASHODIMA PREMA FUNKCIJSKOJ KLASIFIKACIJI 2024 (003) (1).html
PI O PRIHODIMA I RASHODIMA PREMA IZVORIMA FINANCIRANJA 2024(1).html
PI POSEBNI DIO IZVJESTAJ PO PROGRAMSKOJ KLASIFIKACIJI 2024.html
PRENESENI VISAK MANJAK POSLOVANJA 2024.html
RACUN PRIHODA I RASHODA (1)2024..html
OBRAZLOZENJE UZ POLUGODISNJI IZVJESTAJ O IZVRSENJU FINANCIJSKOG PLANA 2024 GODINA.docx
« Studeni 2024 » | ||||||
Po | Ut | Sr | Če | Pe | Su | Ne |
28 | 29 | 30 | 31 | 1 | 2 | 3 |
4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 |
18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 |
25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 1 |
2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
Instalacija Office365
Svaki učenik i nastavnik (za vrijeme važećih skole.hr adresa) ima pravo na 5 licenci za MS Office.